Працівниками Ічнянської ДПІ постійно надаються консультації щодо отримання податкової знижки фізичними особами

опубліковано 22 лютого 2022 о 10:45 Розділ: Місцеві новини

Відповідно до ст.166 п.166.3 ПКУ подати декларацію з метою отримання податкової знижки мають право громадяни, які понесли витрати на користь вітчизняних закладів дошкільної, позашкільної, загальної середньої, професійної (професійно-технічної) та вищої освіти для компенсації вартості здобуття відповідної освіти такого платника податку та/або члена його сім'ї першого ступеня споріднення.

Тобто, право на отримання податкової знижки мають платник податку та/або члени сім’ї першого ступеня спорідненості (батьки, чоловік, дружина, діти, у тому числі усиновлені).

Перелік необхідних документів

Документи, що підтверджують право на податкову знижку на навчання:

заява із зазначенням реквізитів рахунку для перерахування відшкодування.

копія паспорта громадянина України та реєстраційного номеру облікової картки платника податків (РНОКПП)

податкова декларація про майновий стан і доходи подається за формою, затвердженою наказом МФУ від 02.10.2015 № 859;

відповідні платіжні та розрахункові документи, зокрема, квитанції, фіскальні або товарні чеки, прибуткові касові ордери;

договір з навчальним закладом;

довідку про отримані у звітному році доходи (за формою № 3);

документи, що підтверджують ступінь споріднення (у разі компенсації вартості здобуття середньої професійної або вищої освіти члена сім’ї першого ступеня споріднення).

Отримати податкову знижку може лише фізична особа, яка отримує офіційно заробітну плату і платить із неї загальнодержавний податок на доходи.

Приватний підприємець отримати податкову знижку не може.

Це визначено, зокрема, й підпунктом 14.1.170. статті 14 Податкового кодексу України).

Податкова знижка надається, якщо у фізичної особи протягом звітного року були втрати на:

- навчання,

- отримання доступного житла за державними програмами, 

- оплату допоміжних репродуктивних технологій, 

- відсотки за іпотечним кредитом,

- внески на благодійність, 

- страхові платежі (внесків, премій) за договорами довгострокового страхування життя,

- пенсійні внески в рамках недержавного пенсійного забезпечення тощо.

ЯКІ ДОКУМЕНТИ ПОТРІБНІ ДЛЯ ОФОРМЛЕННЯ ПОДАТКОВОЇ ЗНИЖКИ

Для  оформлення податкової знижки на навчання потрібні такі документи:

-         декларація про майновий стан і доходи;

-         копія паспорта особи, яка подає декларацію;

-         копія ідентифікаційного коду особи, яка подає декларацію;

-         копія паспорта/ свідоцтва про народження здобувача освіти;

-         довідка із закладу освіти про період навчання, кількість навчальних місяців, в звітному (календарному) році та суми сплачених коштів за вказаний період;

-         копії квитанцій та/або платіжних доручень сплачених за навчання в звітному періоді;

-         довідка про заробітну плату (форма – 3) за звітний період, з обов’язковим включенням сум податків, які утримуються із заробітної плати та суми пільги, якщо є;

-         довідка про склад сім’ї з органу місцевого самоврядування;

-         копія документу із зазначенням реквізитів для перерахування коштів;

-         заява на перерахування коштів;

-         копія договору про навчання у відповідному закладі освіти. 

Копії зазначених у підпункті 166.2.1 статті 166 документів (крім електронних розрахункових документів) надаються разом з податковою декларацією, а оригінали цих документів не надсилаються контролюючому органу, але підлягають зберіганню платником податку (пункт 166.2.2. статті 166 Податкового кодексу України).

Сума, що має бути повернута платнику податку як знижка на навчання, зараховується на його банківський рахунок, зазначений в декларації, протягом 60 календарних днів після надходження такої податкової декларації (підпункт 179.8. статті 179 Податкового кодексу України).

Більш детальну інформацію можна отримати на офіційному веб-порталі ДПС України .Всім присутнім на зустрічах пропонується підписатись на офіційні сторінки ДПС України та Головного управління ДПС у Чернігівській області у мережі Facebook з метою всебічної поінформованості з актуальними питаннями податкового законодавства та діяльності податкової служби.