1. Своєчасне надходження валютної виручки за експортними операціями.

Розрахунки за експорт товарів і послуг мають бути завершені у межах граничних строків, визначених законодавством.

2. Своєчасне надходження товарів та/або отримання послуг за імпортними операціями.

У разі здійснення авансових платежів за імпортними операціями товари повинні бути ввезені, а послуги – надані та підтверджені документально у встановлені строки.

3. Подання підтвердних документів до обслуговуючого банку в повному обсязі та у визначені строки.

Договори, інвойси, акти виконаних робіт, митні декларації та інші документи є обов’язковими для валютного нагляду та мають подаватися без затримок, оскільки банки здійснюють валютний нагляд.

4. Оперативне реагування на запити банку.

Своєчасне надання інформації та документів дозволяє уникнути формування повідомлень про порушення строків розрахунків.

5. Ризико-орієнтований підхід до контрольно-перевірочної роботи ДПС.

Повідомлення від банків про порушення валютного законодавства є одним із критеріїв податкового ризику та можуть стати підставою для контрольно-перевірочних заходів.

Дотримання валютної дисципліни у зовнішньоекономічній діяльності:

- зменшує кількість повідомлень від банківської системи;

- мінімізує адміністративне навантаження на бізнес і контролюючі органи;

- сприяє формуванню позитивної податкової історії;

- є важливою умовою набуття та збереження статусу платника податків з високим рівнем дотримання податкового законодавства.

Докладніше: https://tax.gov.ua/media-tsentr/novini/978023.html